Экономическая эффективность АСУП - Пример определения экономической эффективности АСУП

Исходные данные для проведения расчета (условные)

В основу исходных данных (табл. 21.1) положены результаты анализа хозяйственной деятельности предприятия за период, предшествующий началу разработки АСУП (не менее чем за 12 месяцев, предшествующих проведению анализа). Год проведения анализа—1976; год начала разработки АСУП— 1977; год внедрения АСУП — 1980.

Расчет показателей экономической эффективности АСУП (условный)

Годовой объем реализованной продукции предприятия (А,) равен 69 480 тыс. руб.1

Обследование использования производственных ресурсов на предприятии показало следующее:

Полезный годовой фонд рабочего времени (Ртр) на предприятии составляет 13 400 тыс. человеко-ч. Простои рабочих (внутрисменные, целодневные) — 600 тыс. человеко-ч., из них по организационным причинам — 540 тыс. человеко-ч.

В результате анализа установлено, что внедрение комплекса задач по оперативно-календарному планированию, учету производства, материально- техническому снабжению и т. д. позволит уменьшить потерн трудовых ресурсов (∆РАтр) на 278 тыс. человеко-ч.

Удельный расход трудовых ресурсов на производство одного рубля продукции в условиях функционирования АСУП равен

Примерные нормативы и источники получения исходных данных для расчета эффективности АСУП приведены в Методике определения экономической эффективности АСУ предприятиями и производственными объединениями, М., «Статистика», 1976.

Показатели хозяйственной деятельности предприятия, внедряющего АСУП

Показатели

Обозначение

Единица измерения

Величина показателя

до внедрения АСУП

после

1977 г.

1980 г.

внедрения АСУП

Годовой объем реализуемой продукции до и после внедрения АСУП

A1, А2

тыс. руб.

63480

69 480

См. расчет

Годовой прирост прибыли (годовая экономия) в условиях функционирования АСУП

∆ПА

*

 

 

См. расчет

Годовой прирост прибыли за счет роста объема реализуемой продукции

((А2-А1)/A1)П1

*

 

 

См. расчет

Годовой прирост прибыли за счет снижения издержек производства

((С1-С2)/100)А2

*

 

 

См. расчет

Прибыль от реализации продукции до внедрения АСУП

П1

*

14 667

18148

 

Валовая продукция в оптовых ценах предприятия на 1 января 1975 г.

В

*

69 100

75522

 

Годовая среднесписочная численность производственных рабочих

Ч

человек

7 386

7555

7555

Среднегодовая заработная плата рабочих (с учетом премий из фонда материального поощрения рабочих)

Зр

руб.

1 532

1594

1594

Полезный годовой фонд рабочего времени на предприятии

Ртр

тыс.

человеко-ч

 

13400

См. расчет

Простои рабочих (внутрисменные, цело- дневные) — всего

1

*

 

600

 

В том числе по организационным причинам

 

*

 

540

См. расчет

Уменьшение потерь трудовых ресурсов

∆РАтр

*

 

-

278

Удельный расход трудовых ресурсов на производство одного рубля продукции в условиях функционирования АСУП

qАтр

человеко-ч

руб.

См. расчет

Годовой фонд использования оборудования

Роб

тыс. ч

 

18000

См. расчет

Простои оборудования Снижение простоев оборудования

-

∆РАоб

*

*

500

См. расчет 300

Удельный расход ресурсов оборудования на производство одного рубля продукции в условиях функционирования АСУП

qAоб

ч/руб.

 

 

См. расчет

Удельный расход сырья и материалов на производство одного рубля продукции в условиях функционирования АСУП

qAM

руб./руб.

 

 

См. расчет

Себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения АСУП — всего

С; СА

тыс. руб.

 

51332

См. расчет

В том числе: сырьё и материалы

См; CAм

*

24930

См. расчет

топливо и энергия на

технологические

нужды

Ст; CAт

*

48

См. расчет

основная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственных рабочих

Сз; CAз

*

 

5185

См. расчет

расходы на подготовку и освоение производства

Сп; CAп

*

 

810

810

расходы на содержание. .и эксплуатацию оборудования — всего

Соб; CAб

тыс. руб.

 

6300

См. расчет

в том числе:

условно-переменная

часть

Соб.пр

САоб.пр

тыс.руб.

5350

См. расчет

условно-постоянная

часть

Соб.ур

САоб.ур

*

950

См. расчет

Цеховые расходы до и после внедрения АСУП — всего

С; САц

*

 

7820

См. расчет

В том числе на производительные расходы

Снепр. ц;

САнепр.ц

*

 

47

См. расчет #

Общезаводские расходы до и после внедрения АСУП — всего

В том числе непроизводительные расходы

Собщ;

САобщ

Снепр.з;

САнепр.з

*

*

*

*

3 880

24

См. расчет

См. расчет

Потери от брака до и после внедрения АСУП

Сбр; САбр

*

560

См. расчет

Прочие производственные расходы до и после внедрения АСУП

Сп.п.р;

САп.п.р

*

 

549

549

Внепроизводственные расходы до и после внедрения АСУП

Cвн; САвн

*

 

1250

См. расчет

Коэффициент роста объема реализуемой продукции

γ

-

 

 

См. расчет

Коэффициент, характеризующий возможное сокращение расходов сырья и материалов после внедрения АСУП

βi

-

 

 

См. расчет

Коэффициент зависимости прироста непроизводительных цеховых расходов от прироста объема производства

βнепр.ц

-

 

 

См. расчет

Коэффициент зависимости прироста непроизводительных общезаводских расходов от прироста объема производства

βнепр.з

-

-

-

См. расчет

Численность высвобождаемых работников аппарата управления цехов, а также ИТР, не относящихся к управленческому персоналу

∆ЧАц

человек

 

 

40

Затраты на 1 руб. реализуемой продукции до и после внедрения АСУП

C1; C2

коп./руб.

 

73,88

См. расчет

Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на создание АСУП

Ер

 

 

 

См. расчет

Нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений на создание АСУП, утверждаемый Госпланом СССР

еанвт

 

 

 

0,35

Срок окупаемости капитальных вложений

Т

лет

-

См. расчет

Предпроизводственные затраты на разработку проекта АСУП

КАп

тыс. руб.

-

-

См. расчет

Капитальные вложения на создание АСУП, включающие остаточную стоимость ликвидируемого оборудования и стоимость высвобождаемого оборудования, сооружений, которые будут использованы в АСУП

КкА

*

-

-

См. расчет

Затраты на эксплуатацию ИВЦ (см. табл. 21.2)

СэксИВЦ

*

-

-

505,5

Численность условно высвобождаемых работников заводоуправления в результате экономии трудовых затрат в условиях АСУП

∆ЧАз

человек

-

-

20

Потери и отходы сырья и материалов

-

тыс. руб.

600

См. расчет

Экономия от снижения материальных затрат

Среднегодовая заработная плата (основная) одного работника аппарата управления:

∆САМ

*

-

-

300

заводоуправления

Зз

руб.;

1740

цехов

Зц

*

1620

накладные расходы

Ен

*

0,6

Экономия по фонду заработной платы производственных рабочих

∆САз

тыс. руб.

-

-

См. расчет

Экономия по фонду заработной платы, которая образуется за счет уменьшения потерь рабочего времени в условиях функционирования АСУП

∆ЗАп

*

-

-

См. расчет

Условная экономия, образующаяся за счет : опережающих темпов прироста производительности труда по сравнению с темпами прироста заработной платы

∆ЗАо

*

-

-

См. расчет

Коэффициент зависимости-прироста общезаводских, расходов от прироста объема производства

Дз

-

-

-

0,3

Экономия от уменьшения непроизводительных расходов (35% непроизводительных расходов без учета АСУП):

 

 

 

 

 

по цеховым расходам

∆САнепр.ц

тыс. руб.

17,6

по общезаводским расходам

∆САнепр.з

*

8,3

Основная и дополнительная за работная плата технического персонала ИВЦ с отчислениями на социальное страхование

Зто2

*

-

-

11,04

Коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату

Нд

-

-

-

0,08

Коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование

Нс

-

-

-

0,07

Основная и дополнительная заработная плата обслуживающего персонала ИВЦ с отчислениями на социальное страхование

Зо02

тыс. руб.

-

-

25

Поминальный годовой фонд работы ЭВМ при трехсменной за- грузке

Фн

ч

-

-

6240

Время на планово-предупредительные ремонты и прочие плановые простои (15% номинального годового фонда работы ЭВМ)

tрем

*

-

-

933

Установленная мощность периферийного оборудования

Nп

кВт

-

-

26,1

Стоимость 1 кВт-ч электроэнергии

Цз

руб.

-

-

0,01

Экономия по фонду заработной платы производственных рабочих в результате сокращения доплат за сверхурочные работы в условиях функционирования АСУП

∆ЗАсв

тыс. руб.

-

-

См. расчет

Текущие затраты, связанные с эксплуатацией ИВЦ и АСУП

∆ЗАэкс

*

-

-

См. расчет

Дополнительный выпуск продукции в связи с имеющимися излишками трудовых ресурсов

∆ААи

*

-

-

См. расчет

Имеющиеся на предприятии излишние трудовые ресурсы

Ри

тыс. человек

-

-

См. расчет

Коэффициент зависимости прироста потерь от брака от прироста объема производства

βбр

-

-

-

См. расчет

Коэффициент, характеризующий возможное сокращение расхода топлива и энергии на технологические цели в условиях АСУП

β2

-

-

-

0,1222

Коэффициент соотношения темпов прироста средней заработной платы и темпов прироста производительности труда

α

-

-

0,61

0,61

Сокращение потерь от брака после внедрения АСУП

∆САбр

тыс. руб.

-

-

См. расчет

Минимальный уровень брака, который может быть в условиях АСУП

βмбр

%

 

-

0,78

Экономия по фонду заработной платы (с отчислениями на социальное страхование) аппарата управления цехов и заводоуправления, возникающая вследствие передачи на обработку в ИВЦ документации и централизации ее обработки в условиях АСУП:

заводоуправления

∆ЗАз

тыс. руб.

-

-

См. расчет

цехов

∆ЗАн

*

См. расчет

Коэффициент зависимости прироста цеховых расходов от прироста объема производства

Дц

-

-

-

0,4

Дополнительный выпуск продукции в результате использования резерва трудовых ресурсов за счет внедрения АСУП составит

2. Годовой фонд времени использования оборудования (Pоб) — 18 000 тыс. ч. Простои оборудования — 500 тыс. ч.

Решение задач АСУП позволяет снизить простои оборудования на 300 тыс. ч.

Удельный расход ресурсов оборудования на производство одного рубля продукции в условиях функционирования АСУП равен

Дополнительный выпуск продукции за счет снижения простоев оборудования в условиях функционирования АСУП равен

3. Предприятие потребляет в год на основное производство сырья и материалов (См) на сумму 24 930 тыс. руб. Потери и отходы сырья и материалов по различным причинам составляют 600 тыс. руб.

В результате внедрения АСУП возможно уменьшить потери сырья материалов (∆САМ) на 300 тыс. руб.

Удельный расход сырья и материалов на производство одного рубля продукции в условиях функционирования АСУП равен

4. Дополнительный выпуск продукции за счет более экономного использования сырья и материалов в результате внедрения АСУП составит

Дополнительный выпуск продукции принимается на уровне минимального значения (∆AAmin), которое обеспечено всеми необходимыми ресурсами, т. е.

Определяем условный дополнительный выпуск продукции в связи с имеющимися излишками трудовых ресурсов:

Расход трудовых ресурсов на производство указанного объема продукции составит

Исходя из тарифной ставки одного нормо-часа определяем экономию по фонду заработной платы за счет уменьшения потерь рабочего времени, которая должна быть учтена в изменении себестоимости продукции:

5. Годовой объем реализуемой продукции в условиях функционирования АСУП будет равен

6. Коэффициент роста объема реализуемой продукции после внедрения АСУП равен

7. Коэффициент, характеризующий возможное сокращение расходов сырья и материалов после внедрения АСУП, равен

Затраты на сырье и материалы после ввода в эксплуатацию АСУП составят

8. Затраты на топливо и энергию, расходуемые на технологические цели, определяются по формуле

Коэффициент β2. характеризующий возможное сокращение расхода топлива и энергии на технологические цели, рассчитывается по отдельным видам топлива и энергии.

9. Экономия затрат по фонду заработной платы за счет уменьшения потерь рабочего времени в результате функционирования АСУП (∆ЗАп) составит 70,2 тыс. руб.

Среднегодовой темп прироста заработной платы (с учетом премий из фонда материального поощрения) рабочих равен

Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего определяется по формуле

а) за первый анализируемый год

б) на 1980 г.

Темп прироста производительности труда определяется по формуле

Тогда коэффициент соотношения темпов прироста средней заработной платы и темпов прироста производительности труда будет равен

Условная экономия по фонду заработной платы, образующаяся в результате опережающих темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста заработной платы, будет равна

Экономия от сокращения доплат за сверхурочные работы (∆ЗАсв) определена в размере 19 тыс. руб.

В результате экономия затрат по основной и дополнительной заработной

плате производственных рабочих (∆САз) равна

Затраты на основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальное страхование составят

10. Расходы на подготовку и освоение производства после внедрения АСУП (САп) принимаются на базовом уровне в сумме 810 тыс. руб.

11. Условно-переменная часть расходов на содержание и эксплуатацию оборудования изменяется пропорционально росту объема производства:

Общий размер расходов на содержание и эксплуатацию оборудования составит

12. Экономия по фонду заработной платы с отчислениями на социальное страхование по цехам будет равна

Цеховые расходы в условиях функционирования АСУП составят

13. Экономия по фонду заработной платы с отчислениями на социальное страхование, по заводоуправлению будет равна

Общезаводские расходы в результате эксплуатации АСУП составят

14. Сокращение потерь от брака в условиях функционирования АСУП рассчитывается в следующем порядке:

а) определяется средний процент брака за истекший год:

б) этот показатель сопоставляется с минимальным уровнем брака в условиях функционирования АСУП:

1,1 —0,78 = 0,32%.

По этой разнице устанавливается сокращение потерь от брака при функционировании АСУП:

Тогда потерн от брака после внедрения АСУП составят

560 — 222 = 338 тыс. руб.

15. Внепроизводственные расходы при функционировании АСУП составят

16. Годовая экономия условно-переменных расходов в условиях функционирования АСУП равна

17. Основная и дополнительная заработная плата работников ИВЦ с отчислением на социальное страхование составит

для технического персонала:

для обслуживающего персонала:

Накладные расходы составят

18. Фонд работы ЭВМ с учетом времени на планово-предупредительные ремонты и прочие плановые простои составит

Фд=Фн—tрем =6240 — 936 = 5304 ч.

Затраты на электроэнергию составят

 Затраты на подготовку и освоение производства и на содержание и эксплуатацию оборудования приняты на базовом уровне.

19. Величина эксплуатационных затрат на содержание АСУП составит

20. Себестоимость реализуемой продукции после внедрения АСУП определяется по формуле

21. Затраты на 1 руб. реализуемой продукции до и после внедрения АСУП равны

22. Годовой прирост прибыли (годовая экономия) равен

23. Предпропзводственные затраты распределяются следующим образом:

на разработку технического задания в 1977 г. — 50 тыс. руб.;

на разработку технического проекта в 1978 г. — 200 тыс. руб.;

на разработку рабочего проекта и другие расходы в 1979 г. — 390 тыс. руб.

Затраты КАк в 1978 г. составят 066,5 тыс. руб., в 1979 г.—600 тыс. руб.

Затраты КАл и КАвыс будут осуществлены в 1980 г.

Приведенные к расчетному году общие капитальные вложения составят

24. Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на создание АСУП равен

Сопоставляя расчетный коэффициент (Ер) с нормативным значением этого коэффициента для отрасли (ЕаИВТ — 0,35), находим, что Ер > ЕАИВТ, следовательно, внедряемая АСУП эффективна.

25. Срок окупаемости затрат будет равен

Калькуляция годовых затрат на эксплуатацию ИВЦ

Статьи затрат

Затраты, связанные с функционированием АСУП

%

руб.

  1. Произведенное потребление электроэнергии ЭВМ и СПМ

  2. Заработная плата основного производственного персонала:

основная (см. табл. 22.3)

дополнительная

  1. Отчисления на социальное страхование

  2. Амортизация основных фондов:

счетно-вычислительная техника

периферийное оборудование

вспомогательное оборудование

прочее оборудование и инвентарь

здание

  1. Носители информации:

перфокарты

бумага

магнитная лента

  1. Текущий ремонт технических средств

  2. Накладные расходы

 

-

 

 

 

-

8

7

12

11

11

22

-

 

-

-

-

5

60

 

5100

 

 

 

17610

14088

12327

78000

33000

3300

2200

6000

 

9000

1800

3000

47500

114113

Всего

 

505528

ПРИЛОЖЕНИЯ

Примерная доля условно-постоянной части в расходах на содержание и эксплуатацию оборудования 1

 

Наименование статей

Доля условно-постоянной части, %

1.

Содержание оборудования и других рабочих мест

30

2.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

20

3.

Амортизация оборудования и транспортных средств

40

4.

Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)

-

5.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений

-

Примерная структура потерь рабочего времени

Наименование потерь

ч.

%

  1. По организационно-техническим причинам — всего

В том числе:

простои, связанные с перебоями в обеспечении рабочих мест материалами, сырьем, заготовками

отсутствие инструмента, приспособлений, технической документации

простои, связанные с плохой организацией ремонта

ожидание наладки и подналадки оборудования

простои, связанные с плохой работой внутризаводского транспорта отсутствие энергии, газа, пара, тепла, холода и т. д.

ожидание контролера

позднее начало и преждевременное окончание работы

ожидание работы

  1. На непроизводительную работу — всего

В том числе:

мелкий ремонт

заточка инструмента

поиски технической документации

поиски мастера

работа не по заданию

исправление брака

сверхрегламентированное обслуживание рабочих мест

использование квалифицированных рабочих на подсобных работах

Таблица 21.5

Примерные величины элементов капитальных и эксплуатационных затрат для укрупненных расчетов экономической эффективности

Статей затрат

Примерные величины

I.Капитальные затраты

  1. Стоимость вспомогательного оборудования и инвентаря

  2. Затраты на транспортировку, монтаж и наладку, пуск ЭВМ и устройств

  3. Затраты на транспортировку, монтаж и наладку вспомогательного и прочего оборудования

  4. Стоимость 1 м3 зданий .для размещения средств вычислительной техники

  5. Затраты на строительство, здания, необходимого для размещения ВЦ

II. Эксплуатационные затраты

  1. Стоимость носителей информации (перфокарты, бумага, магнитная лента и другие вспомогательные материалы)

  2. Затраты на текущий и профилактический ремонты оборудования

  3. Затраты на содержание помещений системы

  4. Расходы на освещение, отопление, охрану и уборку помещений

  5. Прочие расходы (стоимость услуг сторонних организаций, затраты на содержание транспорта и другие расходы на содержание аппарата управления)

10% стоимости основного оборудования ВЦ

10% стоимости технических средств

5% стоимости вспомогательного и прочего оборудования

32 руб.

1 м2 — 130 руб..

2% стоимости технических средств

2,5—5% стоимости ЭВМ

2,5% стоимости здания 0,2—0,5% стоимости здания

0,25—0,5% стоимости ЭВМ

Временные нормативы ввода в эксплуатацию и использования электронных вычислительных машин 1

I.Группировка ЭВМ

Характеристика ЭВМ по быстродействию центрального процессора

Группы ЭВМ

200 тыс. операций в секунду и более

5—200 тыс. операций в секунду

I

II

III

II. Типы ЭВМ по группам

Группы ЭВМ

Типы ЭВМ

I

БЭСМ-6, ЕС-1040, ЕС-1050, ЕС-1060

II

«Минск-22», «Минск-23», «Минск-32», «Урал-11», «Урал-14», БЭСМ-4, БЭСМ-4М, М-220, М-222, «Наири-З-Ь, «Наири-3-2», М-4030, ЕС-1020, ЕС-1030

III

«Проминь», «Проминь-М», «Мир-2», «Мир-3», «Мир», «Наири», «Наири-К», «Наири-С», «Наири-2», «Наири-3»

Указанные нормативы не распространяются на ЭВМ общего назначения, непосредственно включенные в контуры управления технологическими процессами и производствами, а также на машины, работающие в оперативнопоисковых системах специального назначения.

Для ЭВМ II группы, не входящих в состав вычислительных центров и используемых в научно-исследовательских, проектных и приравненных к ним организациях, а также в высших учебных заведениях, среднесуточная загрузка должна составлять не менее 10 часов.

Нормативы загрузки ЭВМ I и II групп достигаются постепенно — по мере освоения машины и математического обеспечения.

Нормативы ввода в действие (установка, монтаж и сдача по акту) ЭВМ с момента получения их потребителем.

 

Группы ЭВМ

п

ill

Нормативный

срок ввода в действие, ме-

6

4

1

Нормативы среднесуточной загрузки ЭВМ.

Группы ЭВМ

I

II

III

Норматив среднесуточной загрузки, ч

20

15

10

Нормативы освоения ЭВМ

Продолжительность этапа освоения со дня сдачи ЭВМ в эксплуатацию, лет

Количество смен работы

До 0,5

1

0,5—1

2

Свыше 1

3

Состав персонала ВЦ

Аппарат управления ВЦ и лица, занятые прочими работами,— начальник ВЦ, начальники отделов, смен, участка и т. д. — п. 7.

Технический персонал ВЦ — инженеры-механики, инженеры — электрики, механики, техники — п. 4.

Эксплуатационный (обслуживающий) персонал ВЦ — лица, занятые разработкой алгоритмов и программ, подготовкой технических носителей информации для ЭВМ, лаборанты и др. — пп. 2, 3, 5, 6.

Смета затрат на эксплуатацию ВЦ

Наименование статей

Сумма на год, руб.

I.Административно-управленческие расходы

1.Заработная плата, в том числе производственного персонала

2.Дополнительная заработная плата производственного персонала

3. Отчисления на социальное страхование

4. Прочие административно-управленческие расходы

Итого

II. Общепроизводственные расходы

5.Материалы

6.Содержание и текущий ремонт зданий и инвентаря

7.Амортизация основных средств (включая счетные машины и оборудование)

8.Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов

9.Расходы по охране труда

10.Расходы по подготовке кадров

11. Расходы на изобретение и технические усовершенствования

Итого

III. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

12.Электроэнергия для производственных нужд

13.Содержание и текущий ремонт машин

14.Амортизация ЭВМ, других счетных машин и оборудования

Итого

Всего по смете