Сметно-финансовая документация на создание АСУП

{toc_noshowall}Общие положения

Правильная экономическая оценка и обоснование затрат на создание АСУП имеют весьма важное значение в связи с высокой стоимостью разработки системы.

Размеры затрат на создание и внедрение системы определяются сметами на основе проектной документации.

Общеотраслевые руководящие методические материалы по созданию АСУП (ОРММ) предусматривают составление сметной документации на предпроектной стадии и па стадии разработки технического проекта. Сметной документацией определяются размеры затрат, необходимых для выполнения всего комплекса работ по созданию АСУП, а также отдельных видов работ [1].

В состав затрат на создание АСУП включаются предпроизводственные затраты и капитальные вложения на создание АСУП.

Предпроизводственные затраты — это затраты на предпроектные и научные исследования, разработку проектов АСУП, включая разработку, отладку и внедрение программ, составление инструкций, справочников и других руководящих документов по эксплуатации АСУП, подготовку и переподготовку кадров.

Капитальные вложения включают стоимость счетно-вычислительной техники, периферийных устройств, средств связи, вспомогательного, дополнительного оборудования и прочей оргтехники с учетом затрат на транспортировку, монтаж, наладку и пуск, стоимость производственно-хозяйственного инвентаря, затраты на строительство (реконструкцию) зданий и сооружений, необходимых для функционирования АСУП.

Сметная документация должна содержать:

  • расчеты стоимости научно-исследовательских и проектных работ;
  • сметно-финансовые расчеты (сметы) на отдельные виды работ и затрат (приобретение оборудования и его монтаж, строительство помещений под ИВЦ);
  • калькуляции стоимости изделий и нестандартного оборудования;
  • сводные сметы на создание АСУП.

Для определения сметной стоимости создания АСУП необходимы следующие данные:

  • об объеме и характере проектирования (стадийность проектирования и виды выполняемых работ);
  • о номенклатуре и количестве технических средств АСУП, мебели и хозяйственного инвентаря, объеме монтажных работ;
  • о размере площади, необходимой для размещения вычислительной техники, и характере строительных работ (строительство нового здания или реконструкция имеющегося).

Перечисленные данные определяются в процессе проектирования.

Характер и состав смет зависят от стадии проектирования системы. Сметная документация должна охватывать все виды возникающих при создании системы затрат и работ.

Перечень и состав сметной документации в зависимости от стадии проектирования АСУП приведены в табл. 8.1.

В процессе рабочего проектирования сводная смета затрат на создание АСУП уточняется, в случае отклонения (в сторону увеличения или уменьшения) составляется обоснование причин, и затраты соответствующим образом корректируются.

Перечень и состав сметной документации по стадии проектирования АСУП

Виды затрат

Техническое задание

Технический проект

НИР и проектные работы

Смета затрат на обследование объекта и составление технического задания. Намечаемые затраты на НИР и проектные работы по стадиям проектирования

Смета затрат на научно- исследовательские и проектные работы, подлежащие выполнению на всех стадиях проектирования. Сводная смета на НИР и проектные работы

Технические средства и монтажно-наладочные работы

Намечаемые затраты на приобретение и монтаж технических средств

Смета на приобретение и монтажно-наладочные работы по техническим средствам

Строительство (реконструкция) помещений под размещение вычислительной техники и периферийного оборудования

Ориентировочные затраты на строительство (реконструкцию) помещения под ИВЦ и другие помещения

Расчет затрат на строительство (реконструкцию) помещения под ИВЦ и другие помещения

 

 

Исходными данными для составления сметы на научно-исследовательские и проектные работы, составляемой для определения затрат на разработку и проектирование системы, служит калькуляция темы (табл. 8.2), которая составляется с целью регламентирования объемов работ, выполняемых на основе договоров и дополнительных соглашений, их планирования и учета. Калькуляция темы входит в состав документации, прилагаемой к договору, заключаемому между исполнителем и заказчиком. Смета затрат на проектирование и внедрение АСУП составляется но форме, приведенной в таблице:

Калькуляция темы

Наименование статей расхода

Сметная стоимость, тыс. руб.

В том числе по этапам

Примечание

ТЗ

ТП

РП

ВН

 

Материалы, покупные изделия и полуфабрикаты (за вычетом отходов)

Спецоборудование для экспериментальных работ

Основная заработная плата производственного персонала

Накладные расходы

Производственные командировки

Прочие производственные затраты

Работы, выполняемые сторонними организациями (контрагентские расходы)

Премии

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего затрат

 

 

 

 

 

 

Исходными данными для составления сметы затрат на приобретение технических средств и монтажно-наладочные работы являются заявочные ведомости или заказные спецификации по стандартной форме, согласованные с заказчиком.

Данная смета затрат составляется по форме, представленной в таблице далее, в соответствии с инструкцией СИ 202—69.

В смету включается весь перечень электронных вычислительных машин, периферийных средств и оборудования линий связи, вспомогательного и дополнительного оборудования, оргтехники, прочего оборудования и хозяйственного инвентаря с обоснованием цены по каждой позиции на приобретение и монтажно-наладочные работы по прейскурантным ценам. Определение стоимости нестандартного оборудования, а также тех его видов, на которые отсутствуют цены в прейскурантах, производится по аналогам и данным номенклатур заводов-изготовителей.

Схема затрат на проектирование и внедрение АСУП

Обоснование

единичной

сметной

стоимости

Наименование статей расхода

Сметная стоимость, тыс. руб.

В том числе по видам проектирования

ТЗ

ТП

РП

ВН

 

Материалы, покупные изделия и полуфабрикаты (за вычетом отходов)

Спецоборудование для экспериментальных работ

Основная заработная плата производственного персонала

Накладные расходы

Производственные командировки

Прочие производственные затраты

Работы, выполняемые сторонними организациями (контрагентские расходы)

Премии

 

 

 

 

 

 

Всего затрат

 

 

 

 

 

Заявочная ведомость на оборудование

Наименование

оборудования

Тип

Завод-

изготовитель

Единица

измерения

Стоимость, руб.

единица оборудования

всего

 

 

 

 

 

 

 

Предусматриваются также затраты на тару, упаковку, транспортировку, запасные части, погрузочно-разгрузочные работы, заготовительно-складские расходы, наценки снабженческо-сбытовых организаций (8,43% стоимости технических средств); начисления на комплектацию (1% стоимости оборудования); затраты на непредвиденные расходы (10% стоимости монтажно-наладочных работ); плановые накопления на монтажные работы (6% стоимости монтажных работ).

Смета затрат на приобретение технических средств и монтажно-наладочные работы АСУ

Сметная стоимость

В том числе:

оборудование

монтажные и наладочные работы

руб.

 

руб.

руб.

Основание: спецификация составления
в ценах

19______г.

Наименование укрупненных показателей и нормативов прейскуранта- ценника и номера позиции

Наименование и характеристика оборудования и монтажных работ

Единица измерения

Количество

Вес брутто/нетто

Сметная стоимость единицы, руб.

Общая стоимость, руб.

 

оборудования

монтажных и наладочных работ

оборудования

монтажных и наладочных работ

единицы

измерения

общий

всего

в том числе заработная плата

всего

в том

числе заработная плата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Стоимость строительства или реконструкции помещений, необходимых для функционирования АСУП, может быть рассчитана на основании данных ЦНИИ промзданий о стоимости 1 м2 или 1 м3 здания. Стоимость 1 м3 зданий для размещения средств вычислительной техники принимается в размере 32 руб-, стоимость 1 м2 зданий— 140 руб. Реконструкция 1 м2 помещений может быть определена в размере 60 руб., а затраты на проектные работы по реконструкции 1 м2 помещений — 2 руб. Площадь и кубатура помещений, необходимых для размещения оборудования АСУП, определяются на основании паспортных данных о габаритах оборудования, предусмотренных в технической документации заводов-изготовителей. Дополнительные площади (служебные и складские помещения, архивы, проходы и т. д.) определяются с помощью коэффициентов к площади единицы оборудования ИВЦ. При необходимой площади под размещение оборудования до 20 м2 коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, принимается равным 2,5, а свыше 20 м2— 1,8.

Итоговые данные капитальных затрат приводятся в сводной смете по форме, представленной в таблице:

Сводная смета затрат к техническому проекту АСУП

Номер

счета

Наименование затрат

Сумма, тыс. руб.

2

3

4

Смета затрат на проектирование, разработку и внедрение АСУП

Смета затрат на оборудование, монтаж и наладочные работы АСУП

Смета затрат на реконструкцию (строительство) помещений под размещение вычислительной техники АСУП

 

 

Всего

 

 

 

На стадии разработки технического задания составляется смета затрат на обследование объекта на основе заработной платы работников проектной организации, определяемой в соответствии с необходимыми затратами времени по каждой категории работников по действующим в данной организации тарифным ставкам и должностным окладам работников.

Полная стоимость научно-исследовательских и проектных работ определяется путем суммирования заработной платы, премий, доплат, предусмотренных действующим законодательством, а также прочих прямых затрат, накладных расходов и плановых накоплений в размерах, установленных номенклатурой и нормами на прямые затраты и накладные расходы на научно- исследовательские и проектные работы, утвержденными Госстроем СССР, Госпланом СССР и Министерством финансов СССР.

Намечаемые затраты на приобретение и монтаж оборудования определяются на основании перечня предварительно выбранных технических средств АСУП по утвержденным государственным оптовым иенам.

Сметная стоимость создания АСУП на стадии разработки технического проекта определяется путем составления сводной сметы затрат, являющейся составной частью технического проекта.

Сметная документация на стадии ТП включает в себя сводную смету затрат на создание АСУП , сводную смету на научно-исследовательские и проектные работы, смету на приобретение и монтаж оборудования, расчет затрат на строительство (реконструкцию) помещений под размещение вычислительной техники.

На стадии разработки технического проекта корректируется смета затрат на обследование объекта и составление ТЗ (в соответствии с фактическими затратами) и составляются сметы затрат на научно-исследовательские и проектные работы, подлежащие выполнению на всех стадиях проектирования. На основании перечисленных смет составляется сводная смета на научно- исследовательские и проектные работы.

Смета на приобретение и монтаж оборудования составляется согласно заказным спецификациям. При этом технические средства АСУП целесообразно распределить на следующие номенклатурные группы (в соответствии с принятыми в организациях ГПИ «Проектавтоматика»):

  • средства вычислительной техники (электронно-вычислительные машины и дополнительные устройства, счетно-перфорационные и счетно-клавишные машины, периферийные устройства);
  • лабораторные приборы и вспомогательное оборудование (осциллографы, вольтметры, универсальные измерительные приборы, измерители параметров, реостаты сопротивления и т. д.);
  • средства оргтехники (ротационные электрографические, бумагорезательные и проволокошвейные машины и т. д.); мебель и инвентарь;
  • слесарно-механическое оборудование (универсально-фрезерные, настольнотокарные, настольно-сверлильные, точильно-шлифовальные станки, тиски слесарные и т. д.);
  • связь, сигнализация и радиофикация (коммутаторы, аппаратура сопряжения с каналами связи, аппаратура передачи данных и т. д.).

Сметная стоимость технических средств, помимо важнейшей составляющей — отпускной цены, включает транспортные расходы, затраты на комплектацию, заготовительно-складские расходы, Однако в практике составлен смет возникает необходимость учета расходов по упаковке и таре, поскольку они не включаются в оптовые цены средств вычислительной техники, а также наценок снабженческо-сбытовых организаций, т. е. при поставке оборудования требуются дополнительные услуги снабженческих и сбытовых организаций.

Отпускные цены на технические средства и комплектующее оборудование принимаются в установленном порядке (по утвержденным прейскурантам, ценам, по аналогам и т. д.).

Транспортные расходы включают затраты, связанные с доставкой технических средств, и определяются в процентах от отпускных цен оборудования, при этом размер их зависит от места отгрузки оборудования и от его типа. Величина транспортных расходов принимается в пределах 0,5—4,0% в зависимости от характеристики оборудования.

Затраты на комплектацию средств вычислительной техники принимаются в размере 0,7% их стоимости, на комплектацию лабораторных приборов — 1%. Комплектную поставку средств вычислительной и организационной техники, приборов и средств автоматизации осуществляет Всесоюзный специализированный трест по комплектной поставке АСУ «Союзсистемокомплект», которому как хозрасчетной организации предоставлено право производить начисления за услуги по размещению заказов и укомплектованию оборудования.

Заготовительно-складские расходы связаны с приемкой и хранением оборудования и включают транспортные, погрузочно-разгрузочные и другие расходы. Эти расходы установлены в размере 1,2% полной стоимости оборудования и начисляются по итогу сметно-финансового расчета.

Расходы, на упаковку и тару для мелкого технологического, транспортного и электрооборудования, контрольно-измерительных приборов, инструментов и запасных частей принимаются в размере 2% их отпускной цены.

Наценки снабженческо-сбытовых организаций на средства вычислительной техники принимаются в размере 0,5% их отпускной цены. Обеспечение предприятий средствами вычислительной техники осуществляется при участии треста «Союзсистемокомплект».

Сметная стоимость монтажных работ определяется по утвержденным Ценникам, а при их отсутствии — на основе смет к повторно применяемым проектам аналогичных устройств по укрупненным нормативам (в процентах от отпускной цены средств вычислительной техники).

На монтажные работы начисляются плановые накопления, представляющие собой прибыль организаций, осуществляющих монтаж.

Норма плановых накоплений на монтажные работы средств вычислильной техники установлена в размере 6% суммы прямых и накладных расходов.

В стоимость монтажных работ в отдельных случаях включаются отклонения по заработной плате и не учтенные ценником материалы.

Затраты на строительство строительство специальных помещений для размещения средств вычислительной техники (реконструкции, приспособления существующих), рассчитанные на стадии ТЗ, уточняются на стадии разработки техническoгo проекта.

Для определения общей сметной стоимости создания АСУП составляется сводная смета затрат с пояснительной запиской к ней, являющаяся окончательной для расчета между подрядчиком и заказчиком за выполненные работы.

Общая сметная стоимость создания АСУП по каждой строке сводной сметы затрат обосновывается сметами (на проектирование, на приобретение оборудования и его монтаж, а также на прочие работы и затраты).

При составлении сводной сметы затрат на создание АСУП целесообразно учесть порядок оформления сводной сметы в строительстве. При этом используется та номенклатура, которая приемлема для АСУП (основное оборудование и затраты на строительство помещений ИВЦ, лабораторные приборы и вспомогательное оборудование, аппаратура, устанавливаемая на щитах, объекты связи и сигнализации, расходы на подготовку эксплуатационных кадров, научно-исследовательские и проектные работы).

В сводной смете затрат (по аналогии с промышленным строительством) предусматривается резерв расходов на непредвиденные работы и затраты в размере 5% итога.

В связи с использованием типовых проектных решений АСУП возникает необходимость учета особенностей составления и оформления сметной документации создания АСУП. Сметная документация па создание АСУП с использованием ТПР имеет то существенное отличие, что в ее составе практически во всех случаях должны учитываться затраты на научно-исследовательские и проектные работы, так как в настоящее время используются отдельные ТПР.

Необходимость сохранения (хотя и в значительно меньшем объеме) затрат на научно-исследовательские и проектные работы приводит к тому, что сметная документация проектов АСУП на базе ТПР на данном этапе идентична разрабатываемой для оригинальных проектов.